| |
НЕ НАШЕЛ НУЖНОЙ РАБОТЫ???
* ЗАКАЖИ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*
тел. (095) 728 - 3241; [email protected]
Наверх
Коммерческие банки и их функции
СОДЕРЖАНИЕ
1. Сущность, история возникновения банков
2. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их классификация
2.1. Пассивные операции коммерческих банков
2.2. Активные операции коммерческих банков
3. Кредитные операции банков
3.1. Виды и формы кредитных соглашений
3.2. Этапы выдачи кредита
4. Тенденции развития коммерческих банков в современных условиях
Список использованной литературы
1. СУЩНОСТЬ, ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что
необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин "коммерческий банк" возник на
ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю
(commerce) , товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и
название "коммерческий банк") . Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции,
связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного
капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов
постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил
первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на
обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно
переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая
посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы
резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты
и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в
России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от
административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры
к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из
важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России.
Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и
присвоить ему статус "акционерного общества". Коренным образом должна измениться вся система
отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального
банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и
т.д. Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского
работника - хорошо образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового
идти на обдуманный и взвешенный риск.
Особую сложность выполнению поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе
"социалистического эксперимента" были целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками
институты и инструменты финансового рынки. На основе утопических идеологических концепций
была создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя
всю кредитную сферу и систему расчетов и полностью устранившая элементы конкуренции,
состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы - жесткую
централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие и
безынициативность низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи
ссуд "под план" и т.д.
Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных
рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном
мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует
предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность
воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг для
самих банков, подготовленности их персонала и т.д.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если за
основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора
предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной
кредитной системы:
центральный (эмиссионный) банк;
коммерческие банки;
специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.)
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших
название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и
представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию,
обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного
капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового
обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от
специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.
Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет
"китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и выражается в сотрудничестве и
взаимодействии по одним линиям, и конкуренции - по другим В процессе деятельности коммерческих
банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство - депозит, а выдавая
ссуду - новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других
контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных
банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять
клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной
конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором
зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.
Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются
в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении
чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может
существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое
значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских
клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег
в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на
величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились
из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги
зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей
операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при
снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов.
Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко
используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите.
Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными
единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют
владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов,
что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в
ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем
вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка
ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) .
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других
финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для
корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной
основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных
функций по облигационным выпускам.
2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на
пассивные:
операции связанные с формированием
ресурсов банков.
активные:
операции связанные с размещением
собственных и привлеченных средств.
2.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков
Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная
прибыль.
акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.
Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций
последовательно осуществляют новые выпуски акций.
резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и
предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных
бумаг.
нераспределенная прибыль - часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и
отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В
периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области
пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это
депозиты (вклады) , а также контокоррентные и корреспондентские счета:
депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
вклады до востребования;
срочные вклады;
сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому
требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и
расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки
платят проценты.
Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются
повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.
Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются
выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают
ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды,
получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные
межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от
одного дня до двух недель) .
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные
для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных
ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских
кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для
поддержания их ликвидности.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или
перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и
кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является
пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным,
при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или
выписывает чеки - активным.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими
векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.
ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном
их выкупе.
Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно
пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является
объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных
подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа
его выпуск является незаконным.
2.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и
осуществления своей предпринимательской деятельности.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам,
они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on
call - по требованию) , которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные,
подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока их
погашения, в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может
переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он
становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму
денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется
учетным процентом (дисконтом) .
вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен) ;
"дружеские векселя" - это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения
средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)
Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они
выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50
%) .
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема - реализация товара,
произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное
отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы, где все
или практически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а
платежеспособный спрос.
Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с
ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за
свой счёт.
Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой
рыночной стоимости, а в определенной части (50 - 60 %) .
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как
правило, не связаны с действительным производством товаров.
Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) ,
в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой
покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение
капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить
другие кредитные учреждения.
3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
3.1. Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и
персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных
соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у
предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для
повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда
относятся:
Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита,
которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными
условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или
неоплаченные счета;
возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заёмщик испытывает
длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема
производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах
установленного лимита и срока действия договора;
ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового
экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с
получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными
обстоятельствами;
перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на
несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика.
Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и
долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй
группе относят:
- срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита
или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования,
ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет; - ссуды под закладную
применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок
(более 15 лет) ; - строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет) . Заемщик
регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата
основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением
недвижимости: - ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью
амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая
недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия
ссуды; - ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного
пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный
платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может
либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату
неоплаченного долга; - возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. При предоставлении ломбардного кредита залог
оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества,
только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога.
Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов;
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
3.2. Этапы выдачи кредита
Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся
исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое
обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты,
служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в
банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за
последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые
декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с
руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения
дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в
отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование
финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие
полномочия.
Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды. На котором определяются основные
характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.
Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой заключается в периодическом анализе
кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и
проведении аудиторских проверок.
4. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 года.
Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии с Законом
РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О
Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) ".
Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнее время стало
сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За период с 1 января 1997 года по
1 мая 1997 года их количество сократилось с 2578 до 1887, а их филиалов - с 5747 до 4828.
По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных организаций происходит за
счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а
также за счет ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности,
за первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах
банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996г. - с 81 до 82,9
%) .
"Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к изменению и
региональной структуры банковской системы, особенно значительно (более чем на 33 %)
уменьшилось количество кредитных организаций в Северном, Центрально-Черноземном, Северо-
Кавказском районах, Калининградской области. При этом филиальная сеть распределяется по
территории России равномернее, чем головные организации.
Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и иностранной валюте достиг
326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6 %, этот рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-
Западного и Центрального районов ┘ В то же время в основной массе регионов абсолютные
размеры кредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитов снизилась".
"Долгосрочные кредиты, как более рисковые, сократились, причем эта тенденция
наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по России их доля в общем объеме
кредитов снизилась с 12,3 % в начале 1996 года до 2,1 % в мае текущего года┘.
В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3 %) обеспечивалось за
счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-Западного, Поволжского, Уральского,
Западно-Сибирского районов┘.
Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и на пассивах банков,
ограничивает их кредитные возможности.
Средства предприятий, организаций, учреждений на расчетных и текущих счетах в рублях и
валюте Вклады и депозиты предприятий, организаций и кооперативов Вклады населения
Естественно, что в этих условиях для региональных кредитных организаций все более
привлекательными и необходимыми становятся деньги населения. Ресурсы немалые - за период с
начала 1996 года они увеличились почти в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих
средств по-прежнему принадлежит Сбербанку┘".
"До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы прироста средств
граждан в российских банках будут снижаться. Собственно, это уже происходит. В первой половине
прошлого года реально (то есть с учетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц
выросла на 21 процент, во второй - на 14, а в первой половине текущего года - на 8 процентов.
Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду с демонополизацией рынка
может быть обеспечен двумя основными факторами: началом экономического роста и принятием
закона о гарантировании вкладов граждан. Вполне возможно, что оба этих фактора начнут
действовать уже в следующем году, поэтому можно сказать, что рынок вкладов населения находится
в преддверии бурного развития" Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность и
неоднозначность процессов в банковской системе России, дифференциацию кредитных ресурсов по
регионам, обусловленные как общеэкономическими факторами, так и региональными особенностями
развития.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю. А. Бабичевой. - М.: экономика, 1994.
Банковское дело. По ред. Лаврушина О. И.. Москва "РоСТо", 1992
Общая теория денег и кредита: Учебник под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ,
1995.
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: "ВСЕ ДЛЯ
ВАС", 1993.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева,
Л. Д. Андросова и др., под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
НЕ НАШЕЛ НУЖНОЙ РАБОТЫ???
* ЗАКАЖИ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*
тел. (095) 728 - 3241; [email protected]
|
|
ЗАКАЗАТЬ РЕФЕРАТ
ЗАКАЗАТЬ КУРСОВУЮ
ЗАКАЗАТЬ ДИПЛОМ
Новости образования
Все о ЕГЭ
Учебная литература on-line
Статьи о рефератах
Образовательный софт
TBN.ru
TBN.ru
|
Тел: (095) 728- 32-41
E-mail: