* ЗАКАЗАТЬ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*

тел. (495) 728 - 3241; info@troek.net

Анализ налоговых ошибок

СОДЕРЖАНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ

АЛФАВИТНО-ПРЕДМЕТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ

МОЗАИКА ТИПИЧНЫХ НАЛОГОВЫХ ОШИБОК

А. С И Т У А Ц И И

ТРИДЦАТЫЙ БЛОК
Ситуация 30.1. Отсутствие счета реализации при бартерной операции
Ситуация 30.2. О затратах по добровольному страхованию
Ситуация 30.3. Убытки от хищений и недостач
Ситуация 30.4. Учет брака в производственной деятельности
Ситуация 30.5. Учет затрат, не связанных с производством продукции

ТРИДЦАТЬ ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 31.1. НДС при реализации рекламных услуг иностранной фирмы
Ситуация 31.2. Учет затрат, связанных с проведением мероприятий по организации отдыха
Ситуация 31.3. Учет налога на пользователей автодорог на предприятии, содержащем дороги на своем балансе
Ситуация 31.4. Учет операций по неустойке
Ситуация 31.5. Сдача в аренду квартир, построенных за счет собственных средств

ТРИДЦАТЬ ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 32.1. Учет вознаграждения, выданного в натуральной форме
Ситуация 32.2. Списание затрат при смене организационно-правовой формы
Ситуация 32.3. Расчет налога на имущество при реализации и переработке сельхозпродукции
Ситуация 32.4. Учет прибыли и убытков при реализации сельскохозяйственной продукции
Ситуация 32.5. Учет спецодежды при увольнении работника

ТРИДЦАТЬ ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 33.1. Учет НДС при реализации лекарственных товаров собственного производства
Ситуация 33.2. Учет налога на пользователей автодорог филиалами
Ситуация 33.3. Учет реализации товаров народного потребления в малом предприятии
Ситуация 33.4. Учет услуг по благоустройству
Ситуация 33.5. Учет списания дебиторской задолженности

ТРИДЦАТЬ ЧЕТВЕРТЫЙ БЛОК
Ситуация 34.1. Учет выкупа собственных акций предприятием
Ситуация 34.2. Учет суммовых разниц
Ситуация 34.3. Порядок оприходования товарно-материальных ценностей при утере кассового чека подотчетным лицом
Ситуация 34.4. Применение льготы по НДС
Ситуация 34.5. Учет беспроцентных ссуд, выдаваемых работнику предприятием

ТРИДЦАТЬ ПЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 35.1. Налог на добавленную стоимость в образовательных учреждениях
Ситуация 35.2. Затраты на проезд студентов-заочников в период зачетно-экзаменационной сессии
Ситуация 35.3. Учет затрат на заработную плату и взносов во внебюджетные фонды за время вынужденного отпуска
Ситуация 35.4. Учет амортизационных отчислений при передаче объектов основных средств во временное пользование
Ситуация 35.5. Оплата командировочных расходов работникам ВУЗа, выезжающим на загородные факультеты, и работникам факультета, выезжающим в головной ВУЗ

ТРИДЦАТЬ ШЕСТОЙ БЛОК
Ситуация 36.1. Уплата НДС при реализации книжной продукции образовательного характера
Ситуация 36.2. Порядок исчисления НДС при строительстве объектов основных средств хозяйственным способом
Ситуация 36.3. Уплата НДС общественными организациями инвалидов
Ситуация 36.4. Применение льготы по налогу на прибыль предприятиями, в штате которых работают инвалиды
Ситуация 36.5. Применение льготы по НДС для предприятий-экспортеров

ТРИДЦАТЬ СЕДЬМОЙ БЛОК
Ситуация 37.1. Обслуживание автотранспортного средства, взятого во временное безвозмездное пользование
Ситуация 37.2. Уплата налога на пользователей автодорог предприятиями общепита
Ситуация 37.3. Учет ликвидации недоделок при монтаже оборудования
Ситуация 37.4. Льгота по налогу на приобретение автотранспортных средств для сельхозпредприятий
Ситуация 37.5. Применение льготы по НДС для образовательных учреждений, оказывающих дополнительные услуги

ТРИДЦАТЬ ВОСЬМОЙ БЛОК
Ситуация 38.1. Исчисление налога на прибыль при выбытии основных средств
Ситуация 38.2. Уплата налога на перепродажу вычислительной техники
Ситуация 38.3. Подоходный налог по средствам, полученным работниками за счет предприятия, на проведение медицинского обслуживания
Ситуация 38.4. Льготы по НДС у субъектов малого предпринимательства
Ситуация 38.5. Зачет НДС в вексельном обращении

ТРИДЦАТЬ ДЕВЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 39.1. Учет страховых тарифов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
Ситуация 39.2. Зачет налога на добавленную стоимость по командировочным расходам
Ситуация 39.3. Неуплата налога на добавленную стоимость по суммам аванса под поставку продукции (работ, услуг)
Ситуация 39.4. Учет НДС при недостаче материально-производственных запасов
Ситуация 39.5. Списание на себестоимость продукции (работ, услуг) представительских расходов

СОРОКОВОЙ БЛОК
Ситуация 40.1. Оприходование безвозмездно полученных объектов основных средств
Ситуация 40.2. Определение налоговой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог при сдаче помещений в аренду
Ситуация 40.3. Определение налоговой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог при использовании давальческого сырья
Ситуация 40.4. О налоге на пользователей автомобильных дорог при использовании векселя
Ситуация 40.5. Учет затрат по договору аренды

СОРОК ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 41.1. Определение инвентарной стоимости объектов основных средств
Ситуация 41.2. Оприходование имущества, возвращенного по окончании договора совместной деятельности
Ситуация 41.3. Учет средств целевого финансирования
Ситуация 41.4. Учет отгруженной продукции
Ситуация 41.5. Начисление НДС по суммам арендной платы

СОРОК ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 42.1. Начисление НДС по суммам готовой продукции, выданной работникам в виде оплаты труда
Ситуация 42.2. Неправомерный отказ от акцепта стоимости строительно-монтажных работ
Ситуация 42.3. Определение подоходного налога при выдаче ценных подарков
Ситуация 42.4. Определение подоходного налога при осуществлении бесплатного питания
Ситуация 42.5. Определение размера амортизационных отчислений комплекса конструктивно-сочлененных предметов

СОРОК ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 43.1. Списание коммунальных платежей при аренде помещений
Ситуация 43.2. Определение суммы НДС к возмещению по принятым объемам строительно-монтажных работ
Ситуация 43.3. Определение суммы НДС к возмещению по командировочным расходам
Ситуация 43.4. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) консультационных услуг
Ситуация 43.5. Списание недоамортизированной части объектов основных средств

СОРОК ЧЕТВЕРТЫЙ БЛОК
Ситуация 44.1. Предъявление к зачету НДС, уплаченного при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд
Ситуация 44.2. Определение налоговой базы при передаче объектов на безвозмездной основе
Ситуация 44.3. Определение налоговой базы при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога
Ситуация 44.4. Определение налоговой базы при реализации товаров по договору комиссии
Ситуация 44.5. Определение налоговой базы при получении авансовых платежей

СОРОК ПЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 45.1. Учет финансовой помощи в счет уплаты за реализованные товары при расчете НДС
Ситуация 45.2. Определение налоговой базы при получении аванса неденежными средствами
Ситуация 45.3. Определение налоговой базы при отгрузке продукции на условиях товарного кредита
Ситуация 45.4. Определение даты права на налоговый вычет
Ситуация 45.5. Определение сумм налога, подлежащих вычету при расчетах амортизируемым имуществом

СОРОК ШЕСТОЙ БЛОК
Ситуация 46.1. Удержание налога с доходов физических лиц за декабрь 2000 года, выплачиваемых в течение 2001 года, и определение даты получения дохода в целях исчисления налогооблагаемой базы по налогу на доходы
Ситуация 46.2. Удержание налога с доходов, выплачиваемых в пользу физических лиц, не являющихся гражданами Российской Федерации
Ситуация 46.3. Определение налоговой базы по доходам, полученным физическими лицами в натуральной форме
Ситуация 46.4. Предоставление стандартных налоговых вычетов работникам
Ситуация 46.5. Предоставление стандартных налоговых вычетов одиноким работникам

СОРОК СЕДЬМОЙ БЛОК
Ситуация 47.1. Предоставление организациями социальных и имущественных налоговых вычетов работникам
Ситуация 47.2. Предоставление налоговых вычетов физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
Ситуация 47.3. Уплата сумм налога на доходы физических лиц за счет средств организации
Ситуация 47.4. Удержание налога на доходы физических лиц с выплачиваемых сумм дивидендов
Ситуация 47.5. Удержание налога на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды

СОРОК ВОСЬМОЙ БЛОК
Ситуация 48.1. Удержание налога с выплат в пользу физических лиц по договорам гражданско-правового характера
Ситуация 48.2. Удержание налога с доходов, выплачиваемых в пользу физических лиц, не являющихся гражданами Российской Федерации
Ситуация 48.3. Определение налоговой базы по единому социальному налогу при выплатах (доходах), полученных в натуральной форме
Ситуация 48.4. Исчисление налога с выплат, финансируемых за счет средств, оставшихся в распоряжении организации после уплаты налогов, при расчете единого социального налога
Ситуация 48.5. Применение «регрессивной» шкалы налогообложения без учета размеров заработной платы работников за второе полугодие 2000 года

СОРОК ДЕВЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 49.1. Начисление налога на суммы оплаты стоимости обучения работников в образовательных учреждениях
Ситуация 49.2. Начисление налога на стоимость форменной одежды работников охраны организации
Ситуация 49.3. Уплата сумм единого социального налога (взноса)
Ситуация 49.4. Определение налогооблагаемой базы по единому социальному налогу (взносу) профсоюзными организациями
Ситуация 49.5. Определение налогооблагаемой базы по единому социальному налогу (взносу) бюджетными организациями

ПЯТИДЕСЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 50.1. Списание расходов на модернизацию компьютера
Ситуация 50.2. Списание расходов на оплату отпуска работников, продолжительность которого приходится на несколько календарных месяцев
Ситуация 50.3. Определение источника затрат на содержание легкового автомобиля, арендованного у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Ситуация 50.4. Определение сумм командировочных расходов, относимых на затраты производства
Ситуация 50.5. Определение источника затрат на оплату морального вреда работникам в связи с несчастным случаем на производстве

ПЯТЬДЕСЯТ ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 51.1. Применение для целей налогообложения норм амортизационных отчислений на полное восстановление объектов основных средств
Ситуация 51.2. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату стоимости переговоров по сотовым телефонам
Ситуация 51.3. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату районного коэффициента к заработной плате
Ситуация 51.4. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату исполнительского сбора
Ситуация 51.5. Отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения стоимости материалов, приобретенных за счет средств государственной помощи

ПЯТЬДЕСЯТ ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 52.1. Исчисление единого социального налога с сумм материальной выгоды
Ситуация 52.2. Исчисление единого социального налога и налога на доходы физических лиц с сумм командировочных расходов
Ситуация 52.3. Учет сумм нераспределенной прибыли, на суммы которой могут быть освобождены от налогообложения единым социальным налогом (взносом) отдельные выплаты в пользу физических лиц
Ситуация 52.4. Предоставление стандартного вычета на детей новому супругу матери ребенка
Ситуация 52.5. Начисление налога на доходы физических лиц со стоимости подготовки главного бухгалтера по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров, а также стоимости квалификационного аттестата

ПЯТЬДЕСЯТ ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 53.1. Отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения расходов организации по приобретению прав на заключение договора аренды земельного участка
Ситуация 53.2. Включение в состав внереализационных расходов затрат от списания готовой продукции, пришедшей в негодное состояние в результате длительного хранения на открытых площадках
Ситуация 53.3. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оказание услуг связи, предоставляемых оператором связи по адресу жилого помещения, полученного организацией во временное пользование
Ситуация 53.4. Проведение зачета по налогу на добавленную стоимость при модернизации объектов основных средств
Ситуация 53.5. Определение налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость при организации питания работников организации

Б. КОММЕНТАРИИ К СИТУАЦИЯМ

ТРИДЦАТЫЙ БЛОК
Ситуация 30.1. Отсутствие счета реализации при бартерной операции
Ситуация 30.2. О затратах по добровольному страхованию
Ситуация 30.3. Убытки от хищений и недостач
Ситуация 30.4. Учет брака в производственной деятельности
Ситуация 30.5. Учет затрат, не связанных с производством продукции

ТРИДЦАТЬ ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 31.1. НДС при реализации рекламных услуг иностранной фирмы
Ситуация 31.2. Учет затрат, связанных с проведением мероприятий по организации отдыха
Ситуация 31.3. Учет налога на пользователей автодорог на предприятии, содержащем дороги на своем балансе
Ситуация 31.4. Учет операций по неустойке
Ситуация 31.5. Сдача в аренду квартир, построенных за счет собственных средств

ТРИДЦАТЬ ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 32.1. Учет вознаграждения, выданного в натуральной форме
Ситуация 32.2. Списание затрат при смене организационно-правовой формы
Ситуация 32.3. Расчет налога на имущество при реализации и переработке сельхозпродукции
Ситуация 32.4. Учет прибыли и убытков при реализации сельскохозяйственной продукции
Ситуация 32.5. Учет спецодежды при увольнении работника

ТРИДЦАТЬ ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 33.1. Учет НДС при реализации лекарственных товаров собственного производства
Ситуация 33.2. Учет налога на пользователей автодорог филиалами
Ситуация 33.3. Учет реализации товаров народного потребления в малом предприятии
Ситуация 33.4. Учет услуг по благоустройству
Ситуация 33.5. Учет списания дебиторской задолженности

ТРИДЦАТЬ ЧЕТВЕРТЫЙ БЛОК
Ситуация 34.1. Учет выкупа собственных акций предприятием
Ситуация 34.2. Учет суммовых разниц
Ситуация 34.3. Порядок оприходования товарно-материальных ценностей при утере кассового чека подотчетным лицом
Ситуация 34.4. Применение льготы по НДС
Ситуация 34.5. Учет беспроцентных ссуд, выдаваемых работнику предприятием

ТРИДЦАТЬ ПЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 35.1. Налог на добавленную стоимость в образовательных учреждениях
Ситуация 35.2. Затраты на проезд студентов-заочников в период зачетно-экзаменационной сессии
Ситуация 35.3. Учет затрат на заработную плату и взносов во внебюджетные фонды за время вынужденного отпуска
Ситуация 35.4. Учет амортизационных отчислений при передаче объектов основных средств во временное пользование
Ситуация 35.5. Оплата командировочных расходов работникам ВУЗа, выезжающим на загородные факультеты, и работникам факультета, выезжающим в головной ВУЗ

ТРИДЦАТЬ ШЕСТОЙ БЛОК
Ситуация 36.1. Уплата НДС при реализации книжной продукции образовательного характера
Ситуация 36.2. Порядок исчисления НДС при строительстве объектов основных средств хозяйственным способом
Ситуация 36.3. Уплата НДС общественными организациями инвалидов
Ситуация 36.4. Применение льготы по налогу на прибыль предприятиями, в штате которых работают инвалиды
Ситуация 36.5. Применение льготы по НДС для предприятий-экспортеров

ТРИДЦАТЬ СЕДЬМОЙ БЛОК
Ситуация 37.1. Обслуживание автотранспортного средства, взятого во временное безвозмездное пользование
Ситуация 37.2. Уплата налога на пользователей автодорог предприятиями общепита
Ситуация 37.3. Учет ликвидации недоделок при монтаже оборудования
Ситуация 37.4. Льгота по налогу на приобретение автотранспортных средств для сельхозпредприятий
Ситуация 37.5. Применение льготы по НДС для образовательных учреждений, оказывающих дополнительные услуги

ТРИДЦАТЬ ВОСЬМОЙ БЛОК
Ситуация 38.1. Исчисление налога на прибыль при выбытии основных средств
Ситуация 38.2. Уплата налога на перепродажу вычислительной техники
Ситуация 38.3. Подоходный налог по средствам, полученным работниками за счет предприятия, на проведение медицинского обслуживания
Ситуация 38.4. Льготы по НДС у субъектов малого предпринимательства
Ситуация 38.5. Зачет НДС в вексельном обращении

ТРИДЦАТЬ ДЕВЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 39.1. Учет страховых тарифов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
Ситуация 39.2. Зачет налога на добавленную стоимость по командировочным расходам
Ситуация 39.3. Неуплата налога на добавленную стоимость по суммам аванса под поставку продукции (работ, услуг)
Ситуация 39.4. Учет НДС при недостаче материально-производственных запасов
Ситуация 39.5. Списание на себестоимость продукции (работ, услуг) представительских расходов

СОРОКОВОЙ БЛОК
Ситуация 40.1. Оприходование безвозмездно полученных объектов основных средств
Ситуация 40.2. Определение налоговой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог при сдаче помещений в аренду
Ситуация 40.3. Определение налоговой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог при использовании давальческого сырья
Ситуация 40.4. О налоге на пользователей автомобильных дорог при использовании векселя
Ситуация 40.5. Учет затрат по договору аренды

СОРОК ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 41.1. Определение инвентарной стоимости объектов основных средств
Ситуация 41.2. Оприходование имущества, возвращенного по окончании договора совместной деятельности
Ситуация 41.3. Учет средств целевого финансирования
Ситуация 41.4. Учет отгруженной продукции
Ситуация 41.5. Начисление НДС по суммам арендной платы

СОРОК ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 42.1. Начисление НДС по суммам готовой продукции, выданной работникам в виде оплаты труда
Ситуация 42.2. Неправомерный отказ от акцепта стоимости строительно-монтажных работ
Ситуация 42.3. Определение подоходного налога при выдаче ценных подарков
Ситуация 42.4. Определение подоходного налога при осуществлении бесплатного питания
Ситуация 42.5. Определение размера амортизационных отчислений комплекса конструктивно-сочлененных предметов

СОРОК ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 43.1. Списание коммунальных платежей при аренде помещений
Ситуация 43.2. Определение суммы НДС к возмещению по принятым объемам строительно-монтажных работ
Ситуация 43.3. Определение суммы НДС к возмещению по командировочным расходам
Ситуация 43.4. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) консультационных услуг
Ситуация 43.5. Списание недоамортизированной части объектов основных средств

СОРОК ЧЕТВЕРТЫЙ БЛОК
Ситуация 44.1. Предъявление к зачету НДС, уплаченного при выполнении строительно-монтажных работ для собственных служб
Ситуация 44.2. Определение налоговой базы при передаче объектов на безвозмездной основе
Ситуация 44.3. Определение налоговой базы при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога
Ситуация 44.4. Определение налоговой базы при реализации товаров по договору комиссии
Ситуация 44.5. Определение налоговой базы при получении авансовых платежей

СОРОК ПЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 45.1. Учет финансовой помощи в счет уплаты за реализованные товары при расчете НДС
Ситуация 45.2. Определение налоговой базы при получении аванса неденежными средствами
Ситуация 45.3. Определение налоговой базы при отгрузке продукции на условиях товарного кредита
Ситуация 45.4. Определение даты права на налоговый вычет
Ситуация 45.5. Определение сумм налога, подлежащих вычету при расчетах амортизируемым имуществом

СОРОК ШЕСТОЙ БЛОК
Ситуация 46.1. Удержание налога с доходов физических лиц за декабрь 2000 года, выплачиваемых в течение 2001 года, и определение даты получения дохода в целях исчисления налогооблагаемой базы по налогу на доходы
Ситуация 46.2. Удержание налога с доходов, выплачиваемых в пользу физических лиц, не являющихся гражданами Российской Федерации
Ситуация 46.3. Определение налоговой базы по доходам, полученным физическими лицами в натуральной форме
Ситуация 46.4. Предоставление стандартных налоговых вычетов работникам
Ситуация 46.5. Предоставление стандартных налоговых вычетов одиноким работникам

СОРОК СЕДЬМОЙ БЛОК
Ситуация 47.1. Предоставление организациями социальных и имущественных налоговых вычетов работникам
Ситуация 47.2. Предоставление налоговых вычетов физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
Ситуация 47.3. Уплата сумм налога на доходы физических лиц за счет средств организации
Ситуация 47.4. Удержание налога на доходы физических лиц с выплачиваемых сумм дивидендов
Ситуация 47.5. Удержание налога на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды

СОРОК ВОСЬМОЙ БЛОК
Ситуация 48.1. Удержание налога с выплат в пользу физических лиц по договорам гражданско-правового характера
Ситуация 48.2. Удержание налога с доходов, выплачиваемых в пользу физических лиц, не являющихся гражданами Российской Федерации
Ситуация 48.3. Определение налоговой базы по единому социальному налогу при выплатах физическим лицам в натуральной форме
Ситуация 48.4. Исчисление налога с выплат, финансируемых за счет средств, оставшихся в распоряжении организации после уплаты налогов, при расчете единого социального налога
Ситуация 48.5. Применение «регрессивной» шкалы налогообложения без учета размеров заработной платы работников за второе полугодие 2000 года

СОРОК ДЕВЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 49.1. Начисление налога на суммы оплаты стоимости обучения работников в образовательных учреждениях
Ситуация 49.2. Начисление налога на стоимость форменной одежды работников охраны организации
Ситуация 49.3. Уплата сумм единого социального налога (взноса)
Ситуация 49.4. Определение налогооблагаемой базы по единому социальному налогу (взносу) профсоюзными организациями
Ситуация 49.5. Определение налогооблагаемой базы по единому социальному налогу (взносу) бюджетными организациями

ПЯТИДЕСЯТЫЙ БЛОК
Ситуация 50.1. Списание расходов на модернизацию компьютера
Ситуация 50.2. Списание расходов на оплату отпуска работников, продолжительность которого приходится на несколько календарных месяцев
Ситуация 50.3. Определение источника затрат на содержание легкового автомобиля, арендованного у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Ситуация 50.4. Определение сумм командировочных расходов, относимых на затраты производства
Ситуация 50.5. Определение источника затрат на оплату морального вреда работникам в связи с несчастным случаем на производстве

ПЯТЬДЕСЯТ ПЕРВЫЙ БЛОК
Ситуация 51.1. Применение для целей налогообложения норм амортизационных отчислений на полное восстановление объектов основных средств
Ситуация 51.2. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату стоимости переговоров по сотовым телефонам
Ситуация 51.3. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату районного коэффициента к заработной плате
Ситуация 51.4. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оплату исполнительского сбора
Ситуация 51.5. Отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения стоимости материалов, приобретенных за счет средств государственной помощи

ПЯТЬДЕСЯТ ВТОРОЙ БЛОК
Ситуация 52.1. Исчисление единого социального налога с сумм материальной выгоды
Ситуация 52.2. Исчисление единого социального налога и налога на доходы физических лиц с сумм командировочных расходов
Ситуация 52.3. Учет сумм нераспределенной прибыли, на суммы которой могут быть освобождены от налогообложения единым социальным налогом (взносом) отдельные выплаты в пользу физических лиц
Ситуация 52.4. Предоставление стандартного вычета на детей новому супругу матери ребенка
Ситуация 52.5. Начисление налога на доходы физических лиц со стоимости подготовки главного бухгалтера по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров, а также стоимости квалификационного аттестата

ПЯТЬДЕСЯТ ТРЕТИЙ БЛОК
Ситуация 53.1. Отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения расходов организации по приобретению прав на заключение договора аренды земельного участка
Ситуация 53.2. Включение в состав внереализационных расходов затрат от списания готовой продукции, пришедшей в негодное состояние в результате длительного хранения на открытых площадках
Ситуация 53.3. Отнесение на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения затрат на оказание услуг связи, предоставляемых оператором связи по адресу жилого помещения, полученного организацией во временное пользование
Ситуация 53.4. Проведение зачета по налогу на добавленную стоимость при модернизации объектов основных средств
Ситуация 53.5. Определение налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость при организации питания работников организации

Налоги. Экспресс-курс

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теория налогообложения
1.1. Становление и развитие системы налогообложения
1.2. Краткое изложение понятий и положений I ч. НК РФ
1.3. Функции и классификация налогов
1.4. Элементы налогов
1.5. Организация Государственной налоговой службы России
1.5.1. Задачи и функции налоговых органов
1.5.2. Полномочия федеральных органов налоговой полиции
1.5.3. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1.5.4. Финансовая ответственность юридических лиц

Глава 2. Налоги и сборы с юридических лиц
2.1. Налог на прибыль организаций
2.2. Налог на добавленную стоимость
2.3. Налог с продаж
2.4. Налог на имущество предприятий
2.5. Налог на пользователей автомобильных дорог
2.6. Единый социальный налог
2.7. Акцизы
2.8. Таможенные пошлины
2.9. Налог на рекламу
2.10. Налог с владельцев транспортных средств
2.11. Сбор за использование наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний
2.12. Налог на операции с ценными бумагами
2.13. Налог на игорный бизнес
2.14. Лицензионные сборы
2.15. Платежи за пользование природными ресурсами
2.16. Плата за пользование водными объектами (водный налог)

Глава 3. Налоги и сборы с граждан
3.1. Налог на доходы физических лиц
3.2. Налог на имущество физических лиц
3.3. Налог с владельцев транспортных средств
3.4. Плата за землю
3.5. Государственная пошлина
3.6. Единый налог на вмененный доход
3.7. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
3.8. Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте

Приложение. Комплексное задание по расчету налогов организации

Тесты

Методика налогового учета

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И КАК ЕГО ОРГАНИЗОВЫВАТЬ?
1.1. Налоговый учет: законодательная регламентация
1.2. Проблема налогового учета
1.3. Возможные способы ведения налогового учета
1.4. Резервирование как метод
1.5. Действия бухгалтера
1.6. Маркировка счетов налогового учета
1.7. Особенности применения резервирования в налоговом учете
1.8. Исходная, операционная и выходная информация
1.9. Сделать выбор: за и против

РАЗДЕЛ 2. КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ СЧЕТОВ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СПОСОБА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ)
Счет 01 «Основные средства»
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности»
Счет 04 «Нематериальные активы»
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Счет 07 «Оборудование к установке»
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Счет 10 «Материалы»
Счет 11 «Животные на выращивании и откорме»
Счет 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»
Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Счет 20 «Основное производство»
Счет 21 «Полуфабрикаты собственного производства»
Счет 23 «Вспомогательные производства»
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Счет 28 «Брак в производстве»
Счет 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»
Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
Счет 41 «Товары»
Счет 42 «Торговая наценка»
Счет 43 «Готовая продукция»
Счет 44 «Расходы на продажу»
Счет 45 «Товары отгруженные»
Счет 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»
Счет 50 «Касса»
Счет 51 «Расчетные счета»
Счет 52 «Валютные счета»
Счет 55 «Специальные счета в банках»
Счет 57 «Переводы в пути»
Счет 58 «Финансовые вложения»
Счет 59 «Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги»
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Счет 63 «Резервы по сомнительным долгам»
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Счет 79 «Внутрихозяйственные расчеты»
Счет 80 «Уставный капитал»
Счет 81 «Собственные акции (доли)»
Счет 82 «Резервный капитал»
Счет 83 «Добавочный капитал»
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Счет 86 «Целевое финансирование»
Счет 90 «Продажи»
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
Счет 99 «Прибыли и убытки»

Приложение. Калькулирование себестоимости согласно статьям 318, 319 НК РФ

К списку книг по годам

* ЗАКАЗАТЬ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*

тел. (495) 728 - 3241; info@troek.net