* ЗАКАЗАТЬ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*

тел. (495) 728 - 3241; [email protected]

Налоговое право

Налоговое право , 1998. - 608 с.

От авторов. Налог как экономико-правовая категория .. 13
Глава 1. Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект . 16
§ 1.1. Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие налогообложения .. 16
§ 1.2. Развитие налогообложения в России ...22
§ 1.3. История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов 32
Глава 2. Налоги, экономика, государство . 45
§ 2.1. Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс 45
§ 2.2. Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога . 50
§ 2.3. Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов .. 54
§ 2.4. Функции налогообложения .... 60
§ 2.5. Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения ... 66
§ 2.6. Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения .... 72
Глава 3. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация .. 80
§ 3.1. Проблема дефиниции налога . 80
§ 3.2. Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий . 84
§ 3.3. О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа .... 89
§ 3.4. Характерные черты и признаки налога 93
§ 3.5. Структура (элементы) налога .... 101
§ 3.6. Виды налогов и основания для их классификации ... 107
Глава 4. Налоговое право и налоговое законодательство .. 116
§ 4.1 Понятие, предмет и метод налогового права .... 116
§ 4.2. Соотношение налогового права с другими
отраслями права и законодательства 127
§ 4.3. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений .... 130
§ 4.4. Принципы налогового права .... 133
§ 4.5. Источники налогового права и система налогового законодательства Российской Федерации. Понятие налогового закона . 144
§ 4.6. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц .... 159
§ 4.7. Международные договоры в системе налогового законодательства России 165
§ 4.8. Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе .... 170
Глава 5. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации .... 177
§ 5.1. Понятие и общая характеристика налоговой системы ... 177
§ 5.2. Налоговая система России: общая характеристика и структура 180
§ 5.3. Организационные принципы российской налоговой системы .... 186
§ 5.4. Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа ... 192
§ 5.5. Местные налоги в налоговой системе России .. 199
§ 5.6. Регионы льготного налогообложения на территории России .... 207
Глава 6. Налоговые системы зарубежных стран. Основы международного налогообложения ...220
§ 6.1. Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное .... 220
§ 6.2. Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80-90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация . 231
§ 6.3. Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения .... 238
§ 6.4. Мировой налоговый кодекс .244
§ 6.5. Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы .... 248
§ 6.6. Согласованные принципы налоговой политики государств - участников СНГ ... 256
Глава 7. Налоговое производство и его основные стадии ...260
Глава 8. Порядок исчисления налога ..264
§ 8.1. Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог .... 264
§ 8.2. Бухгалтерский учет в системе исчисления налога 266
§ 8.3. Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия 269
§ 8.4. Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения .. 277
§ 8.5. Масштаб налога и единица налога 283
§ 8.6. Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы .... 285
§ 8.7. Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок .. 292
§ 8.8. Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит 296
§ 8.9 Налоговый период и способы исчисления налога 307
§ 8.10. Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов .... 309
Глава 9. Порядок уплаты налога ...315
§ 9.1. Понятие и основные способы уплаты налога .. 315
§ 9.2. Требование самостоятельной уплаты налога .... 321
§ 9.3. Очередность уплаты налогов 324
§ 9.4. Источник уплаты налога . 325
§ 9.5. Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка .... 326
§ 9.6. Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты .... 327
§ 9.7. Удержание налога у источника выплаты 330
§ 9.8. Уплата налога в иностранной валюте 334
§ 9.9. Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы прекращения налогового обязательства 336
§ 9.10. Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие .... 342
§ 9.11. Возврат налога из бюджета: условия и порядок .. 343
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (налоговые администрации) ...350
§ 10.1. Государственная налоговая служба Российской Федерации .. 350
§ 10.2. Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации .. 363
§ 10.3. Государственный таможенный комитет Российской Федерации .. 477
§ 10.4. Финансовые и казначейские органы 381
Глава 11. Налогоплательщики: права и обязанности ....386.
§ 11.1. Понятие и виды налогоплательщиков ... 386
§ 11.2. Права и обязанности налогоплательщиков 390
§ 11.3. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства ... 393
Глава 12. Лица, содействующие уплате налогов . 397
§ 12.1. Банки и иные кредитные организации . 397
§ 12.2. Налоговые агенты и сборщики налогов 400
§ 12.3. Прочие лица .... 402
Глава 13. Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов ....408
§ 13.1. Понятие и основные виды налогового контроля 408
§ 13.2. Порядок проведения налоговых проверок . 411
§ 13.3. Порядок оформления результатов налоговых проверок .. 419
§ 13.4. Административное обжалование по результатам налоговых проверок . 423
§ 13.5. Судебная защита прав налогоплательщиков ... 425
§ 13.6. Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения 433
Часть V Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность
Глава 14. Налоговая ответственность .448
§ 14.1. Понятие и признаки налоговой ответственности .... 449
§ 14.2. Субъекты налоговой ответственности ... 453
§ 14.3. Понятие и признаки налогового правонарушения ... 457
§ 14.4. Виды налоговых правонарушений .... 460
§ 14.5. Общие условия и порядок применения налоговой ответственности . 462
§ 14.6. Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности . 466
§ 14.7. Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве . 471
§ 14.8. Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли) 477
§ 14.9. Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения ... 484
§ 14.10. Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой ответственности ... 489
§ 14.11. Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведение учета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период 492
§ 14.12. Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога 494
§ 14.13. Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени ...497
§ 14.14. Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты ... 499
§ 14.15. Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения .... 502
Глава 15. Иные виды ответственности за нарушения налогового законодательства .508
§ 15.1. Административная ответственность за нарушения налогового законодательства .... 508
§ 15.2. Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства ... 519
§ 15.3. Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства .... 523
Глава 16. Федеральные налоги . 526
§ 16.1. Налог на добавленную стоимость 526
§ 16.2. Налог на прибыль предприятий. . 543
§ 16.3. Подоходный налог с физических лиц ... 554
§ 16.4. Акцизы ... 568
§ 16.5. Таможенная пошлина .... 570
§ 16.6. Налоги в дорожные фонды 572
§ 16.7. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения ... 576
§ 16.8. Государственная пошлина .. 579
§ 16.9. Сбор за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний... 581
Глава 17. Региональные налоги 584
§ 17.1. Налог на имущество предприятий .... 584
Глава 18. Местные налоги ..586
§ 18.1. Налог на имущество физических лиц ... 586
§ 18.2. Земельный налог .. 590
§ 18.3. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы .. 592
§ 18.4. Налог на рекламу . 594
§ 18.5. Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность ... 596
§ 18.6. Курортный сбор ... 597
§ 18.7. Сбор за право торговли . 598

Оглавление

* ЗАКАЗАТЬ АВТОРСКИЙ РЕФЕРАТ, КУРСОВУЮ ИЛИ ДИПЛОМ*

тел. (495) 728 - 3241; [email protected]